Договор самозанятого с юрлицом

С доходов от юрлиц и ИП налог считается по ставке 6% (или 4%, пока не израсходован вычет). Заказчик при этом не платит за вас страховые взносы и не удерживает НДФЛ — в этом и заключается его выгода.

Что должно быть в договоре

• Статус исполнителя. Прямо укажите, что исполнитель — плательщик налога на профессиональный доход, и обязуетесь выдавать чек по каждой оплате.
• Обязанность сообщить об утрате статуса. Стандартный пункт: исполнитель уведомляет заказчика в течение трёх дней, если снялся с учёта или превысил лимит.
• Предмет — конкретный результат, а не «выполнение трудовой функции». «Разработка лендинга по ТЗ» — хорошо, «выполнение обязанностей веб-разработчика» — плохо.
• Оплата за результат, а не за отработанное время, и желательно не одинаковой суммой каждый месяц в одну и ту же дату.
• Отсутствие подчинения. Никаких графиков работы, отпусков, рабочих мест и подчинения руководителю в тексте быть не должно.

Справка о статусе

Заказчики часто просят подтверждение. В «Моём налоге» есть раздел «Справки»: формируется справка о постановке на учёт (КНД 1122035) с электронной подписью ФНС. Скачивается за секунды, действует бессрочно, но обычно просят свежую.

Чек — обязательно

Без чека компания не сможет списать расходы и рискует получить доначисление взносов. Чек по безналичной оплате нужно выдать до 9 числа следующего месяца, по переводу на карту — сразу.

Опасные формулировки

ФНС переквалифицирует отношения в трудовые, если увидит: единственного заказчика, ежемесячные равные выплаты, режим работы, материальную ответственность, испытательный срок, упоминание должности и «заработной платы». Последствия несёт в первую очередь компания, но и вам придётся пересчитывать налог.

Бывший работодатель

Оказывать услуги как самозанятый своему работодателю или бывшему работодателю можно только через два года после увольнения — это прямой запрет закона (422-ФЗ, ст. 6). Доход от такого заказчика под НПД не подпадёт и будет облагаться НДФЛ.

Посчитать налог с оплаты от компании можно в калькуляторе — заполните поле «Доход от юрлиц и ИП».