Налоговый вычет самозанятого

Каждому новому самозанятому государство даёт вычет 10 000 ₽ (422-ФЗ, ст. 12). Это не выплата, а лимит скидки: пока он не исчерпан, налог считается по пониженной ставке.

Как работает

Вычет снижает ставку:

• с 4% до 3% по доходам от физлиц;
• с 6% до 4% по доходам от компаний и ИП.

Разница списывается из вашего лимита в 10 000 ₽. Например, с дохода 50 000 ₽ от частных клиентов налог по полной ставке составил бы 2 000 ₽, а со скидкой — 1 500 ₽. Сэкономленные 500 ₽ вычтутся из бонуса, останется 9 500 ₽.

Ничего заявлять и подавать не нужно: приложение применяет вычет само с первого же чека.

На сколько хватает

Считать просто: с доходов от физлиц вычет расходуется по 1% от суммы, с доходов от юрлиц — по 2%.

• Работаете только с физлицами — бонуса хватит на 1 млн ₽ дохода.
• Только с компаниями — на 500 000 ₽.
• Смешанный доход — что-то среднее.

При среднем доходе 60 000 ₽ в месяц от частных клиентов вычет растянется примерно на полтора года. Посчитать свою ставку с вычетом.

Даётся один раз

Вычет предоставляется однократно за всё время. Снялись с учёта и зарегистрировались снова — остаток сохранится, но заново 10 000 ₽ не начислят.

Если вы регистрировались когда-то давно, поработали пару месяцев и бросили, часть бонуса уже израсходована. Остаток виден в приложении.

Где посмотреть остаток

В «Мой налог»: главный экран или раздел с информацией о начислениях — там отображается неиспользованная часть бонуса. В начислении за месяц видно, сколько вычета ушло.

Что будет, когда закончится

Ставка вернётся к обычным 4% и 6%. Никаких уведомлений и действий не потребуется — просто налог станет немного выше.

Планируя доход, ориентируйтесь на полные ставки: вычет — приятный старт, а не постоянная скидка. Разница между 3% и 4% на дистанции заметна: при доходе 100 000 ₽ в месяц это 1 000 ₽ ежемесячно.

Чего вычет не даёт

Это не тот вычет, который получают за квартиру, лечение или обучение. НДФЛ самозанятый не платит, поэтому имущественные и социальные вычеты к доходу на НПД не применяются вообще.

Если вы параллельно работаете по трудовому договору и платите НДФЛ с зарплаты, обычные вычеты вам доступны — но по зарплатной части, а не по доходу самозанятого (о совмещении).