Штрафы для самозанятых

Не выдан чек

Основной штраф на НПД. Размер — 20% от суммы, на которую не выдан чек. Если нарушение повторится в течение шести месяцев, штраф вырастет до 100% суммы (422-ФЗ, ст. 14).

Практика: обычно наказывают, когда доход всплывает при проверке заказчика или по жалобе клиента. Проще пробить чек, чем объясняться.

Просрочка уплаты налога

Штрафа за саму просрочку нет — начисляются пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день от суммы долга. При долгой неуплате ФНС взыщет долг через судебный приказ и спишет со счёта.

Как не допустить: подключите автоплатёж в «Моём налоге» — списание пройдёт до 28 числа само.

Работа без регистрации

Если человек систематически получает доход и не платит налог, это уже не про НПД, а про незаконную предпринимательскую деятельность:

• штраф 500–2000 ₽ по КоАП, ст. 14.1;
• доначисление НДФЛ 13% со всей суммы дохода плюс штраф 20% от неуплаченного налога и пени.

Подмена трудовых отношений

Отдельный риск для заказчика: если компания оформляет штатных сотрудников как самозанятых, налоговая переквалифицирует договоры в трудовые. Компании доначислят НДФЛ и взносы за весь период, плюс штраф до 100 000 ₽ по КоАП, ст. 5.27.

Признаки, на которые смотрит ФНС: единственный заказчик, ежемесячные одинаковые суммы, график работы, рабочее место в офисе, бывший работодатель.

Превышение лимита 2,4 млн ₽

Само превышение — не штраф, а утрата статуса. Но если продолжать выдавать чеки как самозанятый после превышения, доход всё равно попадёт под НДФЛ, а налог доначислят с пенями. Следите за лимитом — калькулятор показывает остаток при заполненном годовом доходе.