Самозанятый или ИП

Сравнение осложняет одна деталь, о которой часто забывают: ИП тоже может применять НПД. То есть выбор идёт не между «самозанятый» и «ИП», а между налоговыми режимами и статусами по отдельности.

Главные отличия

Ставка НПД ниже не всегда: при работе только с юрлицами это 6% — столько же, сколько на УСН. Разница в другом — в взносах и обязанностях.

Когда выгоднее оставаться самозанятым

• Доход укладывается в 2,4 млн ₽ в год.
• Вы работаете один, без наёмных работников.
• Значительная часть заказчиков — физлица, и с них идёт ставка 4%.
• Доход нерегулярный: в месяцы без заказов вы не платите ничего, тогда как ИП платит взносы в любом случае.

Последний пункт решает чаще всего. Фиксированные взносы ИП — это десятки тысяч рублей в год независимо от того, был доход или нет. Для дохода в 30–50 тысяч в месяц это ощутимая доля.

Когда нужен ИП

• Доход превышает или скоро превысит 2,4 млн ₽.
• Нужны сотрудники — на НПД их нанимать нельзя в принципе.
• Вы перепродаёте чужие товары: на НПД разрешена продажа только продукции собственного производства.
• Заказчики или площадки работают только с ИП — маркетплейсы, госзакупки, отдельные тендеры.
• Нужен эквайринг, расчётный счёт с крупными оборотами, лицензируемая деятельность.

Промежуточный вариант: ИП на НПД

Индивидуальный предприниматель вправе применять НПД вместо УСН или патента. Тогда он платит те же 4% и 6%, не платит фиксированные взносы и не сдаёт декларацию, но сохраняет статус ИП — с расчётным счётом, возможностью работать с теми, кто требует ИП, и с быстрым переходом на УСН при превышении лимита.

Ограничения те же, что у обычного самозанятого: без сотрудников, до 2,4 млн, без перепродажи.

Это разумный вариант, когда доход растёт: статус уже есть, а при превышении лимита остаётся 20 дней на заявление об УСН — без регистрации ИП с нуля в спешке.

Что со стажем и пенсией

НПД не формирует страховой стаж и пенсионные баллы: обязательных пенсионных взносов на этом режиме нет. Пенсия при этом не пропадает — идёт социальная, но накопления не растут.

С 2026 года самозанятые могут платить добровольные взносы, чтобы стаж шёл. Для тех, кому до пенсии близко, это существенный аргумент в пользу ИП или добровольных взносов.

Как считать

Сравнивайте не ставки, а итог за год с учётом взносов. Посчитайте налог на НПД при вашем доходе в калькуляторе и добавьте к варианту с ИП фиксированные взносы — разница обычно становится очевидной без сложных таблиц.